1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как посчитать дорожный налог на автомобиль?

Как рассчитать транспортный налог в 2020 году?

Добрый день, уважаемый читатель.

Сегодня речь пойдет о том, как рассчитать транспортный налог для любого автомобиля.

Некоторые автовладельцы могут поставить под сомнение саму идею расчета налога, сославшись на то, что налоговая инспекция итак присылает квитанции на уплату транспортного налога, поэтому самому сидеть с калькулятором — занятие бесполезное.

На самом деле это не так. Информация о том, как рассчитать транспортный налог, может пригодиться Вам при покупке нового автомобиля. Согласитесь, лучше заранее знать, сколько будет стоить содержание Вашего автомобиля впоследствии.

Кроме того, в некоторых случаях бывает полезно проверить, правильно ли налоговая составила квитанцию для оплаты. Ведь ошибки в начисление налога встречаются довольно часто.

Особенности уплаты транспортного налога в 2020 году

Рассмотрим основные особенности уплаты транспортного налога:

1. Транспортный налог уплачивается один раз в год за предшествующий год. Если Вы владеете автомобилем не полный год (например, купили в феврале или продали в ноябре), то налог Вы будете платить только за те полные месяцы, в течение которых автомобиль был у Вас в собственности (в примерах — 11 месяцев).

Например, налог за 2017 год нужно заплатить в 2018 году.

Срок уплаты налога — 1 декабря. Однако если первое декабря является выходным днем, то срок переносится на следующий рабочий день.

Например, в 2018 году 1 декабря — суббота, поэтому налог можно оплатить до 3 декабря.

2. Владельцы некоторых транспортных средств освобождаются от уплаты транспортного налога. Полный перечень исключений Вы найдете в статье 358 части 2 налогового кодекса:

2. Не являются объектом налогообложения:
.
2) автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
.
5) тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;

6) транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;

7) транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;

3. Размер транспортного налога зависит от:

  • мощности автомобиля,
  • региона, где автомобиль зарегистрирован,
  • от возраста транспортного средства.

Как рассчитать транспортный налог на машину?

Итак, для расчета размера транспортного налога в 2020 году в Налоговом кодексе предусмотрена специальная таблица:

Как рассчитывается транспортный налог

1. Кто обязан платить транспортный налог?

Транспортный налог обязан платить каждый владелец автомобиля, мотоцикла, мотороллера, снегохода, водного или другого транспорта, если он не относится к льготным категориям.

2. Как узнать размер моего транспортного налога?

3. Как рассчитывается транспортный налог?

Итоговая сумма транспортного налога рассчитывается, исходя из пяти критериев:

    Налоговая база устанавливается в зависимости от вида транспортного средства. Для автомобилей, мотоциклов, самоходных водных судов, другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах; для несамоходных (буксируемых) водных судов это валовая вместимость и так далее.

«>налоговой базы ;

  • доли налогоплательщика в праве собственности на транспортное средство (если собственник один — доля в праве принимается за единицу);
  • Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя, одну регистровую тонну, одну единицу валовой вместимости несамоходного судна и так далее.

    «>налоговой ставки ;

  • периода, за который рассчитан налог;
  • повышающего коэффициента (в отношении легковых Перечень таких автомобилей размещается ежегодно не позднее 1 марта на официальном сайте Минпромторга.

    «>автомобилей стоимостью от трех миллионов рублей с соответствующим годом выпуска).

    Размер налога рассчитывается как произведение всех этих составляющих. Размер налога, объект налогообложения, налоговая база, а также срок уплаты указываются в едином налоговом уведомлении. Оно направляется налогоплательщику не менее чем за 30 дней до наступления срока платежа.

    4. Кому положены льготы на оплату транспортного налога?

    От уплаты транспортного налога освобождаются:

    • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
    • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
    • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
    • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
    • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
    • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
    • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
    • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
    • владельцы транспортных средств, относящиеся к
    • резиденты особых экономических зон технико-внедренческого типа, созданных на территории города Москвы (далее — особые экономические зоны), — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанных резидентов, с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства. Право на льготу подтверждается выпиской из реестра резидентов особой экономической зоны, выданной органом управления особой экономической зоной;
    • лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с законом «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС», федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении “Маяк” и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу» и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне», — за одно транспортное средство;
    • лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах, — за одно транспортное средство;
    • физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику, — за одно транспортное средство;
    • один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным, — за одно транспортное средство;
    • владельцы транспортных средств, оснащенных исключительно электрическими двигателями — в отношении указанных транспортных средств, зарегистрированных на указанных лиц.

    «>другим льготным категориям .

  • Обратите внимание! Льготы не распространяются на легковые автомобили с мощностью двигателя свыше 200 лошадиных сил (свыше 147,1 киловатта), исключение — льготы для одного из родителей (усыновителей) в многодетной семье. Кроме того, льготы не распространяются на водные, воздушные транспортные средства, снегоходы и мотосани.

    Льготы могут предоставляться как на основании заявления налогоплательщика, направленного в налоговую инспекцию, так и по информации, полученной налоговыми органами от иных ведомств и организаций.

    Если вы хотите оформить льготу сами, вам потребуются:

    • заявление о предоставлении льготы;
    • документы, подтверждающие право на льготу.

    Предъявить документы можно в удобную вам налоговую инспекцию или в любой центр госуслуг «Мои документы».

    Калькулятор транспортного налога

    Калькулятор транспортного налога – незаменимая вещь в плане проверки правильности начисленного транспортного налога, при планировании семейного бюджета в случае отсутствия налоговых квитанций. Мы постарались создать для вас полноценный сервис и включили в него не только проверку штрафов ГИБДД, но и калькулятор транспортного налога. Не секрет, что данный вид обязательства никуда не делся (хотя некоторые оптимисты упорно твердили обратное). Есть транспортный налог 2020, транспортный калькулятор к нему тоже есть. Давайте разбираться, как им пользоваться, делать расчет, какие категории ТС и субъектов не попадают под оплату и не нуждаются в проверке на калькуляторе транспортного налога.

    Кто платит транспортный налог физических лиц?

    Итак, калькулятор транспортного налога будет полезен любому владельцу следующих видов машин:

    • автомобили мощностью не ниже 70 л. с. – их владельцы самые частые пользователи калькулятора расчета налогов;
    • грузовики, в том числе состоящие на балансе предприятия, – им также не стоит зарывать калькулятор транспортного налога;
    • мотоциклы, мотороллеры, мопеды нуждаются в калькуляции транспортного налога;
    • яхты, моторные и другие лодки (за исключением весельных, они попадают под льготы, с них не берется оплата, значит, ни к чему и транспортный калькулятор);
    • дорожная техника, некоторые виды тяжелых машин, в том числе вездеходы и т.п. также калькулируют транспортный налог.
    Читать еще:  За какой период налоговая может взыскать налог?

    Есть еще ряд техники, вся она с моторами, владельцы которых используют калькулятор расчета налогов. Больше информации вы найдете на сайте. В калькуляторе транспортного налога уже внесены все категории ТС.

    Кто не платит и кому не нужен калькулятор транспортного налога?

    Для начала в отношении техники, к которой не применим калькулятор транспортного налога 2020. Выше мы указали весельные лодки, к ним также относится некоторая сельскохозяйственная техника:

    • трактора;
    • комбайны и прочие самоходные машины, которые не нуждаются в калькуляции транспортного налога.

    Кроме этого, калькулятор расчета налогов не нужен для всех ТС, включая легковые автомобили, которые были угнаны либо до сих пор находятся в розыске. В этом случае владелец после предъявления соответствующего документа в налоговую службу освобождается от калькуляции транспортного налога.

    Что касается категорий лиц, которым явно не нужен калькулятор расчета налогов, то здесь можно выделить:

    • ветеранов ВОВ;
    • инвалидов боевых действий и по здоровью (1–2 групп);
    • опекунов детей-инвалидов;
    • иные категории граждан, имеющих государственные льготы.

    В этом случае необходимость калькуляции транспортного налога определяется региональными властями на основании НК РФ. Также не нужен калькулятор расчета налога и тем, у кого легковой автомобиль имеет мотор мощностью меньше 70 л. с. Потому транспортный налог 2020 калькулятор по нему совершенно не касается владельцев стареньких «Жигулей» и подобных авто.

    Что касается организаций, от калькулятора расчета транспортного налога освобождаются грузовые и пассажирские перевозчики. Транспортный налог 2020 калькулятор не нужен также проживающим в особых экономических зонах (но данный момент – по решению региональной администрации).

    Ставки транспортного налога (их учитывает калькулятор транспортного налога)

    Чтобы не лезть в дебри законодательства, легче воспользоваться калькулятором расчета транспортного налога. Но если иного выхода нет и нельзя найти калькулятор для расчета транспортного налога 2020, тогда учитываются базовые ставки, добавочные коэффициенты и мощность мотора (кстати, все это уже запрограммировано в калькулятор расчета налогов и выдается автоматически при вводе параметров).

    Внимание! Ставки транспортного налога устанавливаются органами власти субъектов Российской Федерации. Калькулятор транспортного налога учитывает при расчете ставки различных регионов страны.

    Транспортный налог 2020 калькулятор высчитывает произведение таких показателей:

    (базовая ставка) х (мощность двигателя, л. с.) х (добавочный коэффициент или его отсутствие, если авто не попадает под категорию «дорогих»)

    Пример без калькулятора расчета налога: авто мощностью 106 л.с., базовая ставка для региона – 25 р., коэффициента нет, тогда калькулируем транспортный налог и получаем 2650 рублей в год.

    Добавочный коэффициент устанавливается (и программируется в калькулятор расчета налогов), только если стоимость автомобиля превышает 3-х млн рублей.

    Как пользоваться калькулятором расчета налогов?

    Итак, вы решили воспользоваться калькулятором транспортного налога. Предварительно узнайте параметры своего автомобиля, а именно: мощность мотора и базовую налоговую ставку для вашего региона. Кстати, последнюю можно проверить в Интернете на официальном сайте ФНС. После этого смело вычисляйте транспортный налог 2020 калькулятором на нашем сайте, введя в соответствующие поля нужную информацию. Также доводим до вашего внимания, что до декабря 2020 года происходит расчет за 2019 год, а до 01 декабря 2021 года – за 2020 год. Используйте удобный калькулятор транспортного налога и наш ресурс, будьте всегда на ходу, без штрафов и проблем!

    ОНЛАЙН-СЕРВИС ПРОВЕРКИ ШТРАФОВ ГИБДД И НАЛОГОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

    Данные об имеющейся задолженности по оплате штрафов ГИБДД и налогов физических лиц генерируются автоматически в режиме онлайн из официальной базы ГИС ГМП на основании запроса пользователя.

    Расчетные операции при проведении платежей осуществляет
    НКО «Монета» (Лицензия Центрального Банка РФ № 3508-К, ИНН 1215192632)

    По всем вопросам обращаться: info@штрафы-гибдд.рф

    Телефон центра правовой поддержки: 8-800-511-63-84 (с 8 до 21 по Московскому времени)

    Транспортный налог

    Что такое транспортный налог, порядок расчета, льготы федерального и местного уровня, способы уплаты и проверки налога, должны ли пенсионеры платить налог на автомобиль – всю эту информацию мы подготовили для вас в доступной форме.

    Что такое транспортный налог?

    Транспортный налог — налог, взимаемый с владельцев транспортных средств. Транспортными средствами считаются: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, гидроциклы, моторные лодки и другие водные и воздушные транспортные средства.

    Не все транспортные средства являются объектами налогообложения. К примеру, существуют следующие исключения:
    — весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил
    — транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом
    Полный список исключений указан в статье 358 НК РФ.

    Плательщиками транспортного налога являются как физические, так и юридические лица.

    Можно ли узнать и оплатить налог на автомобиль онлайн?

    Как рассчитать сумму налога?

    Сумма транспортного налога рассчитывается на основе следующих параметров:
    — Ставка налога
    Налоговая ставка устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя. Зависит от мощности, валовой вместимости, категории транспортного средства и года выпуска ТС.
    Ставки налога могут быть увеличены или уменьшены законами субъектов РФ не более чем в 10 раз от ставки, указанной в Налоговом кодексе Российской Федерации.
    — Налоговая база
    Этот параметр устанавливается в зависимости от вида ТС. Для автомобилей, мотоциклов и другого транспорта с двигателем это мощность двигателя в лошадиных силах
    — Период владения
    Количество полных месяцев владения ТС в течение года.
    — Повышающий коэффициент
    Для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. руб. применяется повышающий коэффициент. Перечень таких автомобилей доступен на сайте Минпромторга РФ.

    Кому положены льготы по налогу на транспорт?

    От уплаты транспортного налога, на федеральном уровне, освобождаются следующие категории граждан:

    • Герои Советского Союза, герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденами Славы трех степеней, — за одно транспортное средство;
    • ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство;
    • ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство;
    • инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство;
    • бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны,— за одно транспортное средство;
    • один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида — за одно транспортное средство;
    • владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (до 51,49 киловатта) включительно, — за одно такое транспортное средство;
    • один из родителей (усыновителей) в многодетной семье — за одно транспортное средство;
    • владельцы транспортных средств, относящиеся к другим льготным категориям.

    Кроме федерального списка льготных категорий граждан существует региональные льготы. К примеру, в некоторых регионах РФ пенсионеры уплачивают только 50% транспортного налога, либо освобождены от него полностью. Ситуация сильно различается в зависимости от региона. К примеру, в Москве нет льгот для пенсионеров, а в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от уплаты транспортного налога за автомобиль отечественного производства с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил.

    Узнать наличие региональных льгот можно на сайте налоговой службы, в разделе «электронные сервисы». На этой странице необходимо выбрать субъект Российской Федерации, муниципальное образование (город), вид налога и год. После этого вы получите полную информацию обо всех видах льгот по транспортному налогу физических лиц.

    Важно знать, что налоговый орган не вправе предоставить льготу по транспортному налогу только лишь на основании сведений о возрасте. Льготы носят заявительный характер, вследствие чего в ИФНС необходимо представить заявление налогоплательщика по установленной форме в котором указано основание для предоставления льготы (достижение пенсионного возраста).

    Как рассчитать количество полных месяцев владения автомобилем?

    Если транспортное средство поставлено или снято с учета в течение года, то транспортный налог рассчитывается с определенным коэффициентом. Этот коэффициент определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано, к числу календарных месяцев в году (12).

    Читать еще:  Как узнать заплатил ли я транспортный налог?

    Порядок определения количества полных месяцев владения автомобилем рассчитывается в соответствии с пунктом 3 ст. 362 НК РФ. Месяц регистрации считается полным, если транспортное средство поставлено на учет до 15-го числа включительно. Месяц снятия с учета признает полным в случае, если автомобиль снят с регистрации после 15-го числа.
    К примеру, если автомобиль был поставлен на регистрацию после 15-го числа, то этот месяц не является полным и при расчете налога на автомобиль не учитывается.

    КБК для уплаты налога

    Код бюджетной классификации (КБК) для уплаты транспортного налога физических лиц в 2019 году остался таким же, как и в 2018 — 182 1 06 04012 02 1000 110.
    Если оплата налога не была произведена вовремя и произошло начисление пени, то для уплаты пени необходимо использовать КБК — 182 1 06 04012 02 2100 110.
    Для погашения штрафа (при наличии судебного решения), за неуплаченный транспортный налог, используется КБК — 82 1 06 04012 02 3000 110.

    Ставки налога по регионам РФ

    Ставка транспортного налога сильно зависит от конкретного региона. К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге ставка транспортного налога 35 рублей за л.с. для легковых автомобилей с мощностью двигателя 101-150 лошадиных сил. В Свердловской области, в аналогичном случае, ставка равна 9,4 рубля.
    Полная таблица ставок транспортного налога в 2018 для легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, по всем регионам можно посмотреть здесь.

    В какой срок необходимо уплачивать налог на автомобиль?

    Оплата налога на автомобиль должна производиться один раз в год не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом). К примеру, транспортный налог за 2018 год должен быть уплачен до 1-го декабря 2019 года. Т.к. в 2019 году 1-е декабря это выходной день (воскресенье), то последний день уплаты транспортного налога без пени – 2-е декабря 2019 года.

    Расчет дорожного налога

    Организации и физические лица, владеющие транспортными средствами, помимо текущих расходов по содержанию транспорта (ГСМ, техобслуживание и т.д.), уплачивают, как правило, и транспортный налог. Его иногда называют также дорожным налогом. О том, как производится расчет транспортного налога, расскажем в нашей консультации.

    Как и кем рассчитывается налог

    Транспортный налог физических лиц рассчитывается налоговой инспекцией на основании сведений, полученных ею от ГИБДД (п. 1 ст. 362 НК РФ). И уплачивается налог физлицами на основании полученных от своей налоговой инспекции уведомлений.

    А вот налогоплательщики-организации рассчитывают налог самостоятельно.

    Хотя, в любом случае, порядок расчета транспортного налога для организаций и физлиц единый.

    Порядок расчета транспортного налога

    Транспортный налог рассчитывается отдельно по каждому транспортному средству. Его годовая сумма (Н) в общем случае определяется по формуле (ст. 362 НК РФ):

    Н = НБ * С * К1 * К2 – П,

    где НБ – налоговая база конкретного транспортного средства (в зависимости от типа транспортного средства это может быть, например, мощность двигателя в лошадиных силах, валовая вместимость в регистровых тоннах или даже единица транспортных средств) (ст. 359 НК РФ);

    С – налоговая ставка в отношении такого транспортного средства. Она устанавливается законом субъекта РФ либо, если региональным законодательством не установлена, берется из ставок, указанных в п. 1 ст. 361 НК РФ;

    К1 – повышающий коэффициент, который применяется только для легковых автомобилей. Этот коэффициент зависит от средней стоимости легкового автомобиля и количества лет, прошедших с момента его выпуска. К примеру, для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет коэффициент К1 принимается равным 1,1. При этом имеет значение не стоимость приобретения автомобиля, а средняя стоимость для данной конкретной модели, которая устанавливается Минпромторгом;

    К2 – коэффициент владения транспортным средством в году, за который рассчитывается налог. Этот коэффициент определяется как отношение к 12 количества полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика;

    П – плата «Платону», перечисленная по такому транспортному средству в году, за который рассчитывается транспортный налог. Если такая плата превышает рассчитанный налог, уплачивать транспортный налог не придется. Кстати, дорожным налогом иногда называют и «платоновскую» плату, т. е. плату в счет возмещения вреда, причиняемого автомобильным дорогам общего пользования федерального значения.

    Годовой транспортный налог разбивается по кварталам на части – авансовые платежи. В этом случае формула расчета внутригодовых платежей по транспортному налогу изменится. Но региональным законом уплата авансовых платежей может не предусматриваться вовсе.

    Расчет транспортного налога: пример

    Приведем пример расчета транспортного налога московской организацией по итогам 2017 года в отношении легкового автомобиля Volvo XC 90 D5 AWD Auto Momentum (дизель, мощность 235 л.с.) 2017 года выпуска. Автомобиль приобретен 02.06.2017 и в этот же день поставлен на учет в ГИБДД.

    Транспортный налог на территории г.Москвы установлен Законом г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Авансовые платежи в течение года не уплачиваются (п. 1 ст. 3 Закона).

    Для легковых автомобилей с мощностью двигателя свыше 225 л.с. до 250 л.с. установлена налоговая ставка 75 руб./л.с. (ст. 2 Закона).

    В соответствии с Перечнем легковых автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для налогового периода 2017 года (Информация Минпромторга от 28.02.2017), приобретенный организацией автомобиль относится к легковым автомобилям стоимостью от 3 до 5 млн.руб. А учитывая, что с года выпуска приобретенного автомобиля прошло не более 1 года, при расчете транспортного налога применяется коэффициент К1=1,5.

    Необходимо помнить, что автомобиль зарегистрирован за организацией 02.06.2017, следовательно, количество полных месяцев владения автомобилем составляет 7 (июнь включается, поскольку автомобиль зарегистрирован на организацию до 15 числа). Поэтому для расчета транспортного налога коэффициент К2 составляет 0,5833 (7/12).

    Таким образом, налог по итогам года составит:

    Н = 235 * 75 * 1,5 * 0,5833 = 15 421 (руб.)

    Расчет

    Транспортный налог начисляется всем владельцам транспортных средств.

    Как только владелец автомобиля, мотоцикла, воздушного или водного транспорта продает свое имущество – с месяца, следующего за месяцем продажи, он освобожден от уплаты налога по этим ТС.

    Аналогично, когда человек приобретает транспорт, с этого месяца он обязан уплачивать транспортный налог.

    В обязанности налогоплательщика не входит расчет суммы налога. Часто в нашей стране происходит такие ситуации, при которых налог начисляется неправильно.

    Например, купив ТС в середине года, человек готовится заплатить лишь часть суммы налога, но уведомление приходит на уплату сбора по всем 12 месяцам. Для того, чтобы избежать таких ситуаций и четко знать, какую сумму придется заплатить, рекомендуется самостоятельно рассчитывать его величину каждый год.

    Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-40-67 . Это быстро и бесплатно !

    Ставка

    Налоговые ставки на транспортное средство транспорту индивидуальны для каждого региона. Все налоговые ставки устанавливаются статьей 361 Налогового Кодекса РФ. Все представленные в этой статье процентные ставки транспортного налога могут быть уменьшены или увеличены по желанию региональных властей, но не больше, чем в 10 раз.

    Ниже представлены ставки налогов на транспорт, указанные в Налоговом Кодексе.

    От чего зависит ставка на транспортный налог?
    Сумма, которая начисляется к оплате, зависит от нескольких составляющих:

    • Тип транспортного средства (легковой/грузовой автомобиль, автобус, мототранспорт, воздушный транспорт, водный транспорт и др.).
    • Мощность двигателя транспортного средства (количество лошадиных сил).
    • Год выпуска автомобиля.
    • Срок владения автомобилем в году, который подвергается налогообложению.
    • Регион, в котором зарегистрирован владелец ТС.

    С 2014 года в Налоговый Кодекс были внесены изменения – установлены повышающие коэффициенты для автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн.рублей. Размер повышающих коэффициентов представлен в таблице ниже.

    Формула расчета

    Формула для расчета точной суммы уплаты по транспортному налогу, при владении транспортным средством меньше 1 года выглядит следующим образом:

    Читать еще:  Освобождаются ли пенсионеры от уплаты транспортного налога?

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.)

    Формула для расчета транспортного налога при владении транспортным средством весь год:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.)

    Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем дороже 3 млн.рублей менее 1 года:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * (Месяцы владения ТС в году / 12 мес.) * Повышающий коэффициент

    Формула для расчета транспортного налога при владении автомобилем, стоимостью от 3 млн.рублей более 1 года:

    Сумма налога = Ставка налога для региона * Мощность ТС (количество л.с.) * Повышающий коэффициент

    Расчет по лошадиным силам

    По общим ставкам, указанным в Налоговом Кодексе РФ видно, что чем большую мощность (количество лошадиных сил) имеет транспортное средство, тем большая ставка используется для расчета транспортного налога.

    Это означает, что владельцы мототранспортных средств всегда имеют меньшие суммы для уплаты, чем владельцы других транспортных средств.

    Здесь нужно оговориться, что в некоторых регионах, владельцы легковых автомобилей и мототранспорта с наименьшим значением л.с. освобождены от уплаты этого сбора.

    Примеры расчета

    Расчет суммы в нескольких вариантах.

    Общие сведения: автомобиль, мощностью 140 л.с., ставки налога берутся из НК РФ.
    Пример расчета транспортного налога по общим ставкам, если человек владеет автомобилем с мощностью двигателя 140 л.с.:

    140 л.с. х 3,5 = 490 рублей

    Если он владеет автомобилем 7 месяцев:

    140 л.с. х 3,5 * (7 мес. / 12 мес.) = 140 л.с. х 3,5 х 0,58 = 284 рубля

    Во владении автомобиль, мощностью 140 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 3,5 млн.рублей и с года выпуска прошло 4 месяца:

    140 л.с. х 3,5 х 1,5 = 140 л.с. х 5,25 = 735 рублей

    Автомобиль с мощностью двигателя 140 л.с., находится во владении 2 месяца из целого года, его стоимость 6 млн.рублей:

    140 л.с. х 3,5 х (2 мес. / 12 мес.) х 2 = 140 л.с. х 3,5 х 0,17 х 2 = 140 л.с. х 1,19 = 166,6 рубля

    Расчет для легкового автомобиля.

    Мощность двигателя 270 л.с.
    Ставки налога – общие.
    Человек владеет автомобилем весь год:

    270 л.с. х 15 = 4 050 рублей

    Если он владеет автомобилем 5 месяцев:

    270 л.с. х 15 * (5 мес. / 12 мес.) = 270 л.с. х 15 х 0,42 = 1 701 рубль

    Во владении автомобиль, мощностью 270 л.с. находится весь год, при этом стоимость автомобиля 4 млн.рублей и с года выпуска прошло 2,5 года:

    270 л.с. х 15 х 1,1 = 270 л.с. х 16,5 = 4 455 рублей

    Автомобиль с мощностью двигателя 270 л.с., находится во владении 6 месяцев из целого года, его стоимость 12 млн.рублей:

    270 л.с. х 15 х (6 мес. / 12 мес.) х 3 = 270 л.с. х 15 х 0,5 х 3 = 270 л.с. х 22,5 = 6 075 рублей

    Расчет налога для мотоцикла.

    Мощностью двигателя 40 л.с. Ставки налога рассматриваем общие.
    Владение мототранспортом весь год:

    40 л.с. х 5 = 200 рублей

    Мотоцикл был во владении 9 месяцев из полного года:

    40 л.с. х 5 х (9 мес. / 12 мес.) = 40 л.с. х 5 х 0,75 = 40 л.с. х 3,75 = 150 рублей

    Стоимость мототранспорта не влияет на расчет суммы транспортного налога.

    Расчет налога для автобуса.

    Мощность двигателя 300 л.с. Ставки – общие.
    Владение автобусом весь год:

    300 л.с. х 10 = 3 000 рублей

    Человек владеет автобусом 8 месяцев:

    300 л.с. х 10 х (8 мес. / 12 мес.) = 300 л.с. х 10 х 0,67 = 300 л.с. х 6,7 = 2 010 рублей

    Стоимость автобуса не влияет на расчет транспортного налога.

    Расчет по регионам

    Региональные власти сами регулируют коэффициенты, по которым считаются суммы транспортного налога для всех граждан. Как правило, ставки меняются ежегодно. Также местные власти устанавливают количество льгот и категории граждан, которые под них попадают.

    Ставки транспортного налога для каждого из регионов России могут существенно отличаться. Ставка зависит от территориального расположения региона и его индустриального развития.

    В большинстве случаев, это означает, что чем больше транспортных средств зарегистрировано на территории отдельно взятого региона, тем выше ставка по транспортному налогу для этого региона.

    Ниже представлены ставки по нескольким отдельным регионам.

    Расчет налога для легкового автомобиля. Мощность двигателя 200 л.с., стоимость 3 млн.рублей и срок владения 4 месяца из налогооблагаемого периода (1 года), машина выпущена с конвейера 1,5 года назад.
    Москва, Санкт – Петербург, Ленинградская область, Архангельская область, Челябинская область, Краснодарский край:

    200 л.с. х 50 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 50 х 0,34 х 1,3 = 4 420 рублей

    200 л.с. х 47 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 47 х 0,34 х 1,3 = 4 154,8 рубля

    Ульяновская и Нижегородская область:

    200 л.с. х 45 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 45 х 0,34 х 1,3 = 3 978 рублей

    200 л.с. х 35 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 35 х 0,34 х 1,3 = 3 094 рублей

    200 л.с. х 34 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 34 х 0,34 х 1,3 = 3 005,6 рублей

    200 л.с. х 32,7 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 32,7 х 0,34 х 1,3 = 2 890,7 рублей

    200 л.с. х 30 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 30 х 0,34 х 1,3 = 2 652 рубля

    Ямало-ненецкий Автономный Округ:

    200 л.с. х 25 х (4 мес. / 12 мес.) х 1,3 = 200 л.с. х 25 х 0,34 х 1,3 = 2 210 рублей

    Это пример расчета транспортного налога для определенных регионов России.

    Для каждого отдельного случая необходимо самостоятельно рассчитывать сумму налога.

    На сайте ФНС России можно воспользоваться калькулятором, который сам рассчитает стоимость транспортного налога для необходимого транспортного средства.

    Самые низкие ставки на транспортный налог находятся в Республике Тыва, Магаданской области, Чукотском автономном округе, Забайкальском крае и Чеченской республике. Ставки по налогам на все транспортные средства представлены ниже.

    Налоговый кодекс устанавливает срок, раньше которого нельзя производить выплаты по транспортному налогу – 1 февраля года, следующего за налогооблагаемым годом.

    Налогоплательщику приходит уведомление из органов ФНС, в котором должны быть указаны: сумма платежа, реквизиты для оплаты и сроки оплаты сбора.

    Платежи по транспортному налогу находятся в ведении налоговой инспекции.

    При несвоевременной уплате или неоплате начисленной суммы, налоговый инспектор вправе выписать штраф в размере 20% от неоплаченной суммы или начислить пени за несвоевременную оплату.

    Если автомобиль не снят с учета, но не эксплуатируется, разобран, сдан в утиль и т.д., транспортный налог нужно оплачивать до тех пор, пока транспортное средство не будет снято с учета в местном ГАИ.

    Знать, как рассчитываются суммы платежей транспортного налога, должен каждый автовладелец. Это поможет избежать путаницы и своевременно разрешать возникающие спорные вопросы с инспекторами налоговой службы. О том, как производится расчет, а также каковы порядок и сроки уплаты транспортного налога для физических лиц, мы рассказывали в этой статье.

    Подробнее о том, как рассчитываются транспортные налоги для физических и юридических лиц, вы можете найти в других статьях портала.

    Полезное видео

    Больше информации о том, как рассчитать транспортный налог Вы узнаете, посмотрев короткий видеоролик:

    Автовладелец не обязан быть крупным специалистом по налогообложению, но, как говорил Бенджамин Франклин, платить налоги и умереть должен каждый.

    Знание тонкостей транспортного налога поможет человеку эффективнее контролировать экономическую сторону своей жизни.

    Транспортный налог надлежит уплачивать как гражданам, так и организациям. Последние должны учитывать нюансы, которые касаются их деятельности в части исчисления и оплаты вышеупомянутого налога.

    Правовой обязанностью платить этот налог наделены лица, которые обладают зарегистрированными устройствами для перевозки.

    Налогооблагаемая база предопределяется мощью двигателя, валовой вместимостью или единицей транспортного средства и корректируется сообразно категории транспорта.

    Источники:

    http://pddmaster.ru/avto/raschet-naloga.html
    http://www.mos.ru/otvet-dengi/kak-rasschityvaetsya-transportnyy-nalog/
    http://xn—-7sbehgaz4drw4b2b.xn--p1ai/nalog_calc.php
    http://nalogi.online/transport-tax
    http://glavkniga.ru/situations/k504135
    http://avtoguru.pro/transportnyj-nalog/raschet

    Ссылка на основную публикацию
    Статьи c упоминанием слов:
    Adblock
    detector